Gestion des flux de trésorerie et alignement des plans avec la Planification Intégrée de l’Entreprise.

15 mai 2020

Par Oliver Wight, associé, Mike Snape

Alors que les organisations du monde entier concentrent leurs efforts sur la compréhension et la lutte contre les pressions et les risques présentés par la pandémie de coronavirus, de nombreuses entreprises s'appuient sur leur processus de Planification Intégrée de l’Entreprise pour comprendre la "nouvelle normalité" et rester agiles et réactives dans ces conditions incertaines. L'un des principes fondamentaux d'un processus de Planification Intégrée de l’Entreprise réussi et durable est que l'ensemble de l'entreprise doit travailler à partir d'un seul ensemble de chiffres, créant ainsi une structure collaborative, réduisant le travail en silo et les préjugés, et établissant "la vérité telle que nous la connaissons" pour déterminer la prochaine ligne d'action. 

Les entreprises qui ont pleinement adopté la PI ne s'intéresseront pas seulement aux ressources en termes d'équipement, de personnel, de stockage et de capacité, mais aussi, bien sûr, à la trésorerie. Pour établir une projection des flux de trésorerie, les trois étapes d'examen (produit, demande et offre) doivent intégrer une vision financière. Assurer une intégration financière complète par le biais du processus IBP augmente considérablement la clarté dans toutes les fonctions, de sorte que les décisions clés peuvent être prises et déployées efficacement. Les plans à moyen terme élaborés pour les étapes du produit, de la demande et de l'offre (y compris une vue financière) peuvent être développés plus avant grâce à l'étape de rapprochement intégré d'un processus de Planification Intégrée de l’Entreprise, afin d'obtenir une vue prospective non seulement des recettes, des coûts et des marges, mais aussi des flux de trésorerie. Le fait de disposer d'un plan de trésorerie dans le cadre de votre processus IBP permettra non seulement de s'assurer que les équipes plus larges comprennent l'approche stratégique en matière de trésorerie, mais aussi d'inciter ces équipes à contribuer aux objectifs globaux de votre organisation.

Après avoir travaillé pendant plus de 20 ans dans l'industrie manufacturière et quatre ans en tant que partenaire d'Oliver Wight auprès d'un large éventail de clients, j'ai résumé mes cinq principales raisons de gérer les flux de trésorerie avec un processus de Planification Intégrée de l’Entreprise : 

1. La première raison est simple : conscientes que la PBI est le moyen le plus efficace de gérer leur entreprise, les organisations incluent des plans de trésorerie comme résultat de l'étape de rapprochement afin de mieux comprendre l'impact des changements qui sont ensuite signalés à l'étape d'examen de l'entreprise du processus.
2. Dans le prolongement du point précédent, le fait d'avoir une vision claire de votre position de trésorerie grâce au processus intégré permet d'aligner les décisions et leur impact sur le fonds de roulement et les objectifs en la matière. Ces décisions qui peuvent avoir un impact sur votre trésorerie peuvent être liées à la constitution de stocks (en particulier dans une activité saisonnière), à la couverture des matières premières et aux niveaux d'encours. En reliant l'impact de ces aspects de l'approvisionnement au flux de trésorerie, il est possible d'intégrer davantage vos jours de débiteurs et de créanciers afin de comprendre pleinement votre position et d'atteindre vos objectifs.
3. Avoir une vision à plus long terme de votre trésorerie grâce à la rigueur mensuelle d'un bon processus IBP peut être utile si vous prévoyez des dépenses d'investissement ou des acquisitions. Les objectifs de flux de trésorerie peuvent être gérés par le biais du processus afin d'aligner les plans pour générer des flux de trésorerie positifs afin de réaliser ces investissements.
4. L'IBP permet de suivre le coût du financement, ce qui signifie que les relations entre ce coût et la détention de stocks, par exemple, peuvent être surveillées pour garantir que les entreprises sont plus dynamiques et réactives. 
5. Si votre entreprise est endettée ou dispose d'une trésorerie limitée, l'IBP peut vous aider à clarifier votre situation financière, à formuler des hypothèses sur les marchés des prêts et à planifier votre approche stratégique. Les banques aiment prêter (après tout, c'est ainsi qu'elles gagnent de l'argent) et, parfois, profiter de taux compétitifs pour tirer parti des investissements peut être une bonne approche pour accélérer la croissance, en particulier avec des taux d'intérêt bas, plutôt que de laisser les liquidités dormir dans les coffres.

Si vous avez pris le temps et investi dans le déploiement de la Planification Intégrée de l’Entreprise, assurez-vous d'en tirer toute la valeur en veillant à intégrer de bons plans financiers, y compris les flux de trésorerie. Si vous n'avez pas encore mis en place un processus IBP, il convient de noter que l'IBP n'est pas un autre acronyme pour S&OP et n'est pas un processus de gestion de l'offre et de la demande. Il s'agit plutôt d'un processus avancé dirigé par votre direction générale qui aligne et déploie votre stratégie commerciale, vous permettant de comprendre comment vous utiliserez les flux de trésorerie pour diriger et influencer les décisions.

Pour plus de conseils pratiques sur la façon de faire face aux défis de COVID-19, visitez notre Centre de soutien COVID-19 ou connectez-vous avec Mike sur LinkedIn.

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